Was sind vermögenswirksame Leistungen (VL)?

VL sind Sparbeiträge, die dein Arbeitgeber direkt in einen Sparvertrag oder Fonds für dich einzahlt – meist 40 €/Monat. Sie sind Lohnbestandteil, werden aber nicht bar ausgezahlt. Viele Tarifverträge und Arbeitsverträge sehen VL automatisch vor, aber du musst einen VL-Vertrag haben, damit sie fließen.

Wie hoch ist die Arbeitnehmer-Sparzulage?

Je nach Anlageform bis zu 123 € pro Jahr zusätzlich vom Staat. Bei Bauspar-VL: 9 % auf bis zu 470 € jährliche VL = max 42 €. Bei Aktienfonds-VL: 20 % auf bis zu 400 € = max 80 €. Bei Kombination beider Förderwege mit Familie: bis zu 123 €.

Wer bekommt die Sparzulage?

Alle Arbeitnehmer mit einem VL-Vertrag, deren zu versteuerndes Jahreseinkommen unter bestimmten Grenzen liegt. Für Bauspar-VL: 17.900 € (Ledige) / 35.800 € (Verheiratete). Für Aktienfonds-VL: 40.000 € / 80.000 €. Darüber entfällt die Sparzulage, aber die VL selbst bleiben bestehen.

Was ist die Sperrfrist?

VL-Verträge haben eine Mindestlaufzeit von 7 Jahren, bevor du das angesparte Geld abheben kannst. Bei vorzeitiger Auflösung: die Sparzulage wird zurückgefordert. Ausnahmen: Tod, Erwerbsunfähigkeit, Heirat, Arbeitslosigkeit länger als 1 Jahr.

Lohnt sich VL heute noch?

Ja – vor allem wenn der Arbeitgeber beteiligt ist. Standard: 40 €/Monat vom AG + dein eigener Beitrag (freiwillig) = mehr Geld als du selbst investiert hast. Plus Sparzulage. Wer AG-Anteil nicht abruft, verschenkt 480 € pro Jahr brutto – kostet den AG nicht mehr, du bekommst aber das Geld.

Vermögenswirksame Leistungen (VL) 2026: Die staatliche Zulage

40 € pro Monat, die dein Arbeitgeber für dich anlegt – und dafür zahlst du selbst nichts dazu. Das sind vermögenswirksame Leistungen (VL). Wer keinen VL-Vertrag hat, verschenkt oft 480 € pro Jahr an zusätzlichem Lohn. Plus: Der Staat legt bei passenden Einkommen bis zu 123 € als Sparzulage drauf. Diese Anleitung zeigt, wie du VL optimal nutzt.

Kurz & knapp: VL sind zusätzliche Lohn-Beträge (meist 6-40 €/Monat), die dein Arbeitgeber in einen Sparvertrag einzahlt. Angebote: Bauspar, Aktienfonds, Bank-Sparplan, Tilgung Baukredit. Arbeitnehmer-Sparzulage bis 123 €/Jahr bei passendem Einkommen. Mindestlaufzeit 7 Jahre. Dein Arbeitgeber zahlt den Grundbetrag, du kannst zusätzlich aus Brutto oder Netto aufstocken.

Das VL-Prinzip in einer Minute

Dein Arbeitsvertrag / Tarifvertrag enthält einen VL-Grundbetrag (typisch 6,65 € bis 40 € pro Monat)
Du schließt einen VL-Vertrag bei einer Bank, Fondsgesellschaft oder Versicherung
Dein Arbeitgeber zahlt direkt in diesen Vertrag ein (kein Cash an dich)
Du kannst aufstocken – aus Brutto-Gehalt (Tarifvertrag erlaubt das meist nicht) oder Netto (üblich)
Der Staat gibt bis zu 123 €/Jahr Zulage oben drauf, wenn dein Einkommen unter den Grenzen liegt
Nach 7 Jahren kannst du das angesparte Geld abheben

Die vier VL-Anlageformen

1. Bauspar-VL

Ein Bausparvertrag bei einer Bausparkasse
Nach 7 Jahren entweder auszahlen oder in Baudarlehen umwandeln
Gut für junge Menschen mit Immobilien-Plänen
Sparzulage: 9 % auf max 470 €/Jahr = bis zu 42 €/Jahr

2. Aktienfonds-VL

Fonds-Sparplan mit Aktien- oder Mischfonds
Rendite-stärker, aber volatiler
Beliebt bei jüngeren Arbeitnehmern
Sparzulage: 20 % auf max 400 €/Jahr = bis zu 80 €/Jahr

3. Banksparplan

Sicher, aber niedrige Rendite
Keine Sparzulage
Nur sinnvoll, wenn der AG-Anteil wichtiger ist als Rendite

4. Tilgung Baukredit

VL fließen direkt in die Tilgung deines Baukredits
Keine Sparzulage darauf
Für Immobilienbesitzer mit laufendem Darlehen

Die Arbeitnehmer-Sparzulage

Der Staat fördert VL zusätzlich — aber nur bei niedrigen bis mittleren Einkommen.

Einkommensgrenzen 2026

Anlage	Ledige	Verheiratete
Bauspar-VL	17.900 € zu versteuerndes Einkommen	35.800 €
Aktienfonds-VL	40.000 €	80.000 €

(Werte basierend auf aktuellem Stand, Anpassungen möglich.)

Maximal-Zulage

Bauspar: 9 % × 470 € = 42 €/Jahr
Aktienfonds: 20 % × 400 € = 80 €/Jahr
Bei Kombination beider Förderwege für Familien: bis 123 €/Jahr

Das sind die staatlichen Extras zusätzlich zum Arbeitgeber-Beitrag.

Antrag

Antrag auf Arbeitnehmer-Sparzulage mit der Steuererklärung
Anlage VL-Bescheinigung (bekommst du von deinem VL-Anbieter)
Finanzamt prüft Einkommensgrenze automatisch

Wie viel zahlt dein Arbeitgeber?

Das steht in deinem Arbeits- oder Tarifvertrag:

Branche	Typischer VL-Beitrag
Metall- / Elektroindustrie	27-40 €/Monat
Öffentlicher Dienst	6,65 €/Monat
Chemische Industrie	40 €/Monat
Handel	6,65-27 €/Monat
IT	oft individuell, 20-40 €/Monat
Banken	40 €/Monat

Max 40 € pro Monat werden vom Staat gefördert. Darüber hinausgehende Beträge sind normales Gehalt.

Die VL-Abruf-Falle

Viele Arbeitnehmer abrufen VL gar nicht, weil:

Sie den Vertrag nie abgeschlossen haben
Niemand sie über den Anspruch informiert hat
Sie nicht wissen, dass es automatisch Lohn ist

Konsequenz: bei 40 €/Monat verschenkst du 480 € pro Jahr brutto Gehalt. Das sind über eine Laufbahn von 30 Jahren: bis zu 14.400 € plus Sparzulage plus Rendite.

So holst du dir den AG-Anteil

Arbeitsvertrag prüfen – steht dort ein VL-Anspruch?
Tarifvertrag prüfen (wenn du tarifgebunden bist)
VL-Vertrag abschließen bei einer Bank/Fondsgesellschaft deiner Wahl
Dem Arbeitgeber die Vertragsdaten geben – damit die Überweisung fließt
Bestätigung prüfen auf dem nächsten Gehaltsauszug

Beispielrechnung: Metaller mit Aktienfonds-VL

Martin, Metall-Industrie, 40 €/Monat AG-Beitrag, schließt Aktienfonds-VL ab, ledig, Einkommen 35.000 € (unter Grenze).

Jahresbeiträge:

AG-Beitrag: 480 €
Sein Eigenanteil: 0 € (AG zahlt alles)
Sparzulage (20 % auf 400 €): 80 €
Gesamt pro Jahr eingezahlt: 560 €

Nach 7 Jahren Laufzeit (2033, wenn er 2026 startet):

Eingezahlte Summe: 7 × 560 = 3.920 €
Durchschnittliche Fondsrendite 5 %/Jahr: angespart ca. 4.600 €

Das ist ein zusätzliches Depot von ~4.600 €, das ihn persönlich nichts gekostet hat.

Wer bekommt keine VL?

Selbstständige: keine VL. Private Vorsorge stattdessen.
Beamte: andere Sparmodelle.
Minijobber: je nach Vertrag, meist kein VL-Anspruch.
Arbeitnehmer ohne Tarif-/Arbeitsvertrag-Anspruch: manche Unternehmen zahlen freiwillig – fragen lohnt sich.

Die 7-Jahres-Frist

VL-Vertrag läuft mindestens 7 Jahre
Plus 1 Jahr “Ruhephase”: nach 6 Jahren Einzahlung folgt 1 Jahr ohne Einzahlung, bevor du das Geld abhebst

Vorzeitige Auflösung

Nur in Ausnahmefällen ohne Rückforderung der Sparzulage:

Tod
Erwerbsunfähigkeit
Heirat (mit bestimmten Bedingungen)
Arbeitslosigkeit über 1 Jahr
Immobilien-Tilgung (bei Bauspar-VL)

Bei normaler Kündigung vor Ablauf: Sparzulage wird zurückgefordert.

Ab 2025 verbessert: Erhöhte Einkommensgrenzen

Seit 2025 gelten erhöhte Einkommensgrenzen für die Sparzulage – die alte Grenze von 20.000 € (Bauspar) und 40.000 € (Fonds) wurde deutlich angehoben. Damit sind viele mehr Arbeitnehmer berechtigt, die Sparzulage zu bekommen.

Aktuelle Werte vor der Steuererklärung beim VL-Anbieter oder BMF erfragen.

VL in der Steuererklärung

Anlage N füllen: VL-Beiträge werden vom AG automatisch gemeldet
Anlage VL vom VL-Anbieter einreichen (automatisch elektronisch an Finanzamt übermittelt)
Sparzulage wird automatisch berechnet und mit der Steuererstattung ausgezahlt (oder separat auf das VL-Konto)

Häufige Fehler

VL-Anspruch nicht abgerufen. 480 €/Jahr verschenkt.
Banksparplan gewählt. Keine Sparzulage, schwache Rendite. Aktienfonds wäre besser.
Einkommensgrenze nicht geprüft. Bei hohem Einkommen entfällt die Sparzulage, VL selbst bleibt aber nützlich.
Vorzeitig aufgelöst. Sparzulage wird zurückgefordert.
Anlage VL vergessen. Sparzulage wird nicht automatisch beantragt – muss aktiv erklärt werden.
Nur AG-Beitrag, keine Eigenaufstockung. Wer aufstockt (aus Netto), bekommt höhere Sparzulage.

So hilft dir Restio

VL sind Brutto-Gehalt, das oft verschenkt wird. Restio hilft sie abzurufen:

VL-Check — gib deinen Tarif/Arbeitsvertrag + Einkommen ein, Restio sagt dir: hast du Anspruch, welche Anlage ist optimal, welche Sparzulage.
Anbieter-Vergleich — Restio zeigt die typischen VL-Anbieter (Sparkassen-Bausparkasse, Fondsanbieter) mit Kostenvergleich.
Anlage VL-Assistent — Restio prüft deine VL-Bescheinigung und trägt sie korrekt in die Steuererklärung.
Sofortantworten — “Kann ich mit 25 € AG-Anteil was aufstocken?”, “Einkommen knapp über Grenze – entfällt alles?”, “VL + Arbeitsplatzwechsel” – auf Deutsch oder Englisch.

VL sind ein kleiner, aber lebenslang laufender Gehalts-Hebel. Wer sie ignoriert, gibt sie an den Arbeitgeber zurück.