Ab welchem Gewinn muss ich Krypto in Deutschland versteuern?

Wenn du Krypto weniger als ein Jahr gehalten hast, ist der Gewinn grundsätzlich steuerpflichtig. Ausnahme: die Freigrenze von 1.000 € pro Jahr. Bis 1.000 € Gewinn ist steuerfrei – ab 1.001 € wird der gesamte Betrag steuerpflichtig. Gewinne aus über einem Jahr gehaltenen Coins sind komplett steuerfrei.

Ist ein Tausch von Bitcoin zu Ethereum steuerpflichtig?

Ja. Jeder Tausch zwischen zwei Kryptowährungen (auch BTC zu USDT oder ETH zu einem DeFi-Token) gilt als Verkauf und Neukauf – und löst ein Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG aus. Das wird oft übersehen. Seit DAC8 meldet die Börse diese Swaps direkt ans Finanzamt.

Wie wird Staking, Lending und Airdrop versteuert?

Staking-, Lending- und Airdrop-Erträge sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Maßgeblich ist der Euro-Wert zum Zeitpunkt des Zuflusses. Die Freigrenze liegt bei 256 € pro Jahr – darüber wird alles voll steuerpflichtig. Spätere Verkäufe der erhaltenen Coins sind separate Veräußerungsgeschäfte.

Was ist DAC8 und was ändert sich dadurch 2026?

DAC8 (EU-Richtlinie 2023/2226) verpflichtet ab 2026 alle EU-Kryptobörsen (wie Bitvavo, Bitpanda oder Coinbase EU), jährlich Nutzer-Daten und Transaktionen an die Finanzbehörden zu melden. Das Finanzamt bekommt diese Daten automatisch und gleicht sie mit deiner Steuererklärung ab. Abweichungen fallen sofort auf.

Was mache ich mit Verlusten aus Krypto-Handel?

Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnest du im gleichen Jahr mit anderen Krypto-Gewinnen. Bleibt ein Verlust übrig, trägst du ihn als Verlustvortrag in die Folgejahre. Wichtig: Du musst die Anlage SO einreichen und den Verlustvortrag explizit beantragen – sonst ist er verloren.

Krypto-Steuer 2026: Bitcoin, Staking & DAC8 im Klartext

Bitcoin auf Binance. Staking auf Kraken. Ein paar ETH auf dem Ledger. Und jetzt kommt das Finanzamt – diesmal mit echten Daten aus der Börse, dank DAC8. 2026 ist das Jahr, in dem Krypto-Steuern in Deutschland ernst wird: auch für Leute, die ihre Gewinne bisher nicht gemeldet haben. Diese Anleitung zeigt dir, was du wirklich wissen musst.

Kurz & knapp: Krypto-Gewinne sind in Deutschland steuerfrei, wenn du die Coins länger als 1 Jahr gehalten hast. Bei kürzerer Haltedauer gilt eine Freigrenze von 1.000 € pro Jahr – ab 1.001 € wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Coin-Tausche zählen als Verkauf. Staking-Erträge sind separate sonstige Einkünfte (256 €-Freigrenze). Seit 2026 meldet deine Börse alles automatisch ans Finanzamt.

Die wichtigsten Regeln in einer Minute

Deutschland behandelt Krypto als “anderes Wirtschaftsgut” nach § 23 EStG – nicht als Kapitalanlage. Das ist ein entscheidender Unterschied: Krypto-Gewinne fallen nicht unter die Abgeltungsteuer (25 %), sondern werden mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert (bis zu 45 % + Soli + ggf. Kirchensteuer).

Die drei Zahlen, die du merken musst:

365 Tage Haltedauer — danach ist der Verkauf steuerfrei.
1.000 € Freigrenze — Gewinne darunter sind steuerfrei, aber ab 1.001 € wird der ganze Betrag steuerpflichtig.
256 € Staking-Freigrenze — für sonstige Einkünfte aus Staking, Lending und Airdrops.

Die 1-Jahres-Regel: Deutschlands Krypto-Vorteil

Hältst du deine Coins länger als 365 Tage bevor du verkaufst, ist der Gewinn in Deutschland komplett steuerfrei. Egal wie hoch – ob €500 oder €50.000. Diese Regel ist im internationalen Vergleich ungewöhnlich großzügig (in den USA etwa werden alle Krypto-Gewinne besteuert).

Entscheidend ist der Tag des Kaufs und der Tag des Verkaufs. Beispiel:

Kauf am 15. Juni 2024
Verkauf am 16. Juni 2025 → steuerfrei (über 365 Tage)
Verkauf am 14. Juni 2025 → steuerpflichtig (nur 364 Tage)

Das Datum aus der Exchange-Abrechnung zählt – nicht der Wochentag. Bei FIFO (siehe unten) werden automatisch zuerst die ältesten Coins verkauft.

Wichtig: Früher gab es eine verlängerte 10-Jahres-Haltefrist für gestakte Coins. Mit dem BMF-Schreiben 2022 wurde das aufgehoben. Staking verlängert die 1-Jahres-Frist nicht mehr – die ursprüngliche 1-Jahres-Regel bleibt.

Die 1.000 €-Freigrenze: Freund und Falle

Hast du deine Coins weniger als ein Jahr gehalten, greift die Freigrenze. Sie hat zwei Besonderheiten, die viele Leute falsch verstehen:

Freigrenze – nicht Freibetrag

Eine Freigrenze ist eine Alles-oder-nichts-Grenze:

Gewinn bis einschließlich 1.000 € → komplett steuerfrei
Gewinn ab 1.001 € → komplette Summe steuerpflichtig (nicht nur der Betrag über 1.000 €)

Das heißt: Bei 999 € zahlst du nichts. Bei 1.001 € zahlst du Steuern auf die vollen 1.001 €. Ein Euro über der Grenze kostet dich bis zu 450 € Steuern.

Erhöhung von 600 € auf 1.000 €

Seit 2024 liegt die Freigrenze bei 1.000 € pro Jahr (vorher 600 €). Für die Steuererklärung 2025, die du 2026 einreichst, gilt die höhere Grenze.

Tipp: Wenn du Ende Dezember nahe an der Grenze bist, überleg, ob du Gewinne ins neue Jahr schiebst oder mit einem kleinen Verlustgeschäft auf unter 1.000 € drückst. Eine Minute Planung kann mehrere Hundert Euro wert sein.

Jeder Coin-Tausch ist ein Verkauf

Das ist der am häufigsten übersehene Punkt. Viele Trader glauben: “Ich hab ja gar kein Euro gesehen, ich hab nur zwischen Coins getauscht.” Das stimmt steuerlich nicht.

Jeder Tausch zwischen zwei Kryptowährungen gilt als Verkauf des ersten Coins und Neukauf des zweiten:

ETH → USDT → ETH? Zwei Verkäufe, jeder für sich steuerpflichtig.
BTC → ETH (Swap auf Binance)? Verkauf von BTC, mit FIFO-Berechnung.
USDC → DAI (Stablecoin-Swap)? Ein Verkaufsereignis – meist mit Gewinn nahe null, muss aber trotzdem angegeben werden.
ETH auf Uniswap in einen DeFi-Token getauscht? Ein Verkauf von ETH.

Beispiel: Du kaufst ETH für 2.000 €. ETH steigt auf 3.000 € und du tauschst komplett gegen USDT, um während einer Marktphase “sicher zu parken”. Du hast 1.000 € realisierten Gewinn – auch wenn du nie an ein Euro-Konto ausgezahlt hast. War der Kauf weniger als 1 Jahr her: voll steuerpflichtig.

FIFO: So berechnet Deutschland deine Anschaffungskosten

Deutschland schreibt First-In-First-Out vor. Die ältesten Coins werden zuerst verkauft – automatisch, ohne Wahlrecht.

Zwei wichtige Details:

FIFO gilt pro Coin, wallet-übergreifend — alle deine BTC auf Binance, Kraken, Ledger und MetaMask werden als ein Pool behandelt.
Wallet-Transfers sind keine Verkäufe — wenn du BTC von Binance auf dein Ledger schickst, bleibt der ursprüngliche Anschaffungstag und -preis erhalten.

Bei mehr als 10–20 Transaktionen pro Jahr ist eine manuelle FIFO-Rechnung fast unmöglich. Die drei verbreiteten Tools:

CoinTracking — ca. 130 € pro Jahr, sehr deutsch-fokussiert, liefert druckfertige Anlage-SO-Reports.
Blockpit — ca. 80–200 € pro Jahr, DAC8-ready, gute Wiener Firma.
Accointing — ca. 90–150 € pro Jahr, einfachere UI.

Die Kosten sind als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben absetzbar.

Staking, Lending, Airdrops: Eigene Regeln

Erträge aus Staking, Lending und Airdrops sind keine Veräußerungsgeschäfte, sondern sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG.

Besteuert zum Zeitpunkt des Zuflusses — der Euro-Wert der erhaltenen Coins am Tag des Empfangs.
Freigrenze: 256 € pro Jahr. Darüber wird alles steuerpflichtig.
Spätere Verkäufe sind separate § 23-Ereignisse: Haltedauer beginnt am Empfangstag, Anschaffungskosten = Euro-Wert bei Empfang.

Beispiel-Rechnung

Anna stakt ETH und bekommt 2025 insgesamt 0,3 ETH als Reward verteilt über das Jahr. Durchschnittlicher ETH-Kurs bei den jeweiligen Auszahlungen: 2.500 €.

Staking-Ertrag 2025: 0,3 × 2.500 € = 750 €
Über der 256 €-Freigrenze → vollständig steuerpflichtig (nicht nur der Teil über 256 €).
Bei 30 % Grenzsteuersatz → ca. 225 € Steuerlast auf das Staking.

Verkauft Anna die 0,3 ETH im Dezember 2025 für 900 €, entsteht ein separater Veräußerungsgewinn von 900 − 750 = 150 € – und weil die Haltedauer kürzer als 1 Jahr ist, wiederum nach § 23 zu behandeln.

Verluste sichern: So funktioniert der Verlustvortrag

Verluste aus Krypto dürfen nur mit anderen privaten Veräußerungsgewinnen verrechnet werden – nicht mit Gehalt oder Zinsen. Was übrig bleibt, wird zum Verlustvortrag ins nächste Jahr.

Wichtig: Der Verlust verfällt, wenn du die Anlage SO nicht einreichst. Selbst ein reines Verlustjahr musst du melden, damit der Vortrag entsteht. Beim Finanzamt wird ein gesonderter Bescheid zur Verlustfeststellung ausgestellt.

Das kann später viel wert sein: Hattest du 2024 etwa 4.000 € Verlust und machst 2026 dann 3.500 € Gewinn, wird der Gewinn komplett mit dem alten Verlust verrechnet – keine Steuerlast.

Die Anlage SO: Wo alles reinkommt

Alle Krypto-Zahlen gehören in die Anlage SO (sonstige Einkünfte) der Einkommensteuererklärung:

Teil 1 — private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG. Meist als Summenzeile mit Anschaffungsdatum, Veräußerungsdatum, Anschaffungskosten, Veräußerungspreis, Gewinn.
Teil 2 — sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Hier landen Staking, Lending und Airdrops.
Separater Antrag auf Verlustvortrag — nicht vergessen, wenn du Verluste sichern willst.

Wenn du mit einem Tool wie CoinTracking, Blockpit oder Accointing arbeitest, bekommst du die Zahlen für beide Teile fertig aus dem Report.

DAC8: Warum 2026 anders wird

Ab 2026 gilt in der EU die Richtlinie DAC8. Sie verpflichtet alle in der EU regulierten Kryptobörsen (Crypto Asset Service Providers, CASPs) jedes Jahr:

deine Identität (Name, Adresse, Steuer-ID),
deine Bestände zum Jahresende,
alle Transaktionen des Jahres

an die Finanzbehörden zu melden. Das Bundeszentralamt für Steuern gleicht diese Daten dann mit deiner Steuererklärung ab.

Was das konkret bedeutet:

Nicht melden fällt auf. Wenn dein DAC8-Bericht 50 Swaps zeigt und deine Anlage SO nur 10 – das Finanzamt fragt nach.
Altlasten werden sichtbar. Auch Daten aus 2024 und 2025 können nachgeliefert werden. Wer Jahre lang nicht gemeldet hat, sollte 2026 aufräumen.
Nicht-EU-Börsen bleiben draußen. Einige Offshore-Exchanges und dezentrale Protokolle sind nicht erfasst – aber die Meldepflicht auf deiner Seite bleibt.

Tipp: Wenn du in den letzten Jahren Gewinne hattest und sie nicht gemeldet hast, ist Selbstanzeige (§ 371 AO) vor der Finanzamt-Anfrage der einzige Weg, um strafbefreit zu werden. Für größere Summen unbedingt mit einem Steuerberater klären.

Häufige Fehler, die teuer werden

Coin-Tausche nicht gemeldet. Klassiker: “Ich hab ja nichts in Euro verkauft.” – stimmt steuerlich nicht.
Freigrenze mit Freibetrag verwechselt. Bei 1.001 € Gewinn zahlst du auf den ganzen Betrag Steuern.
Verlustjahr nicht eingereicht. Ohne Anlage SO geht der Verlustvortrag verloren.
FIFO nicht berücksichtigt. Wer die falschen Anschaffungskosten ansetzt, hat Gewinne falsch – das fällt bei DAC8-Abgleich auf.
Staking im Kleingedruckten vergessen. 256 € sind schnell überschritten, das Thema taucht in fast jedem Krypto-Steuerfall auf.
Tool-Kosten nicht abgesetzt. CoinTracking & Co. sind absetzbar – das kannst du ruhig eintragen. Siehe auch: Werbungskosten-Liste.

So hilft dir Restio

Krypto-Steuer ist kein Thema, bei dem ein normaler Chatbot oder Steuerrechner zuverlässig hilft. Zu viele Sonderfälle, zu schnelle Regeländerungen. Restio ist darauf vorbereitet:

Sofortantworten — “Ist mein ETH → USDT Swap steuerpflichtig?”, “Was bedeutet DAC8 für meinen Binance-Account?”, “Wann ist mein Stake wirklich abgelaufen?” – frag auf Deutsch oder Englisch, Antwort in Sekunden.
Kaufentscheidung-Check — bevor du einen 10.000-€-Trade machst: Restio rechnet dir die steuerliche Wirkung durch, inklusive Freigrenze und FIFO-Auswirkung.
Finanzwächter — du bekommst einen Hinweis, wenn du dich der 1.000 €-Freigrenze näherst oder wenn wichtige Fristen für Anlage SO oder Verlustvortrag anstehen.
Tool-Export-Integration — nimm den CoinTracking- oder Blockpit-Report, lad ihn in Restio hoch, und du bekommst eine Zusammenfassung, die du mit deinem Steuerberater teilen oder direkt in ELSTER nutzen kannst.

Krypto-Steuer richtig zu machen ist 2026 kein Nice-to-have mehr. Mit DAC8 ist sie sichtbar, mit den 1.000 €- und 256 €-Freigrenzen ist sie berechenbar, und mit einem sauberen Tool + Restio als Zweitmeinung ist sie in einer Stunde erledigt.