Wie hoch ist die Kleinunternehmer-Grenze 2026?

Die Umsatzgrenze liegt bei 25.000 Euro im Vorjahr und voraussichtlich 100.000 Euro im laufenden Jahr. Bleibst du darunter, musst du keine Umsatzsteuer ausweisen.

Was passiert, wenn ich die Grenze überschreite?

Überschreitest du die 25.000-Euro-Grenze im Vorjahr, verlierst du den Kleinunternehmerstatus ab dem Folgejahr. Du musst dann Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen ausweisen und Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben.

Muss ich als Kleinunternehmer eine Steuererklärung abgeben?

Ja. Du bist nur von der Umsatzsteuer befreit, nicht von der Einkommensteuer. Du musst eine EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) und eine Einkommensteuererklärung abgeben.

Kann ich freiwillig auf die Kleinunternehmerregelung verzichten?

Ja, durch die Option zur Regelbesteuerung (§ 19 Abs. 2 UStG). Das lohnt sich, wenn du hohe Betriebsausgaben mit Vorsteuer hast. Achtung: Du bist dann 5 Jahre an diese Entscheidung gebunden.

Zählt der Umsatz brutto oder netto für die Grenze?

Für Kleinunternehmer zählt der Bruttoumsatz (Gesamteinnahmen), da du keine Umsatzsteuer ausweist und somit kein Unterschied zwischen brutto und netto besteht.

Kleinunternehmer Grenze 2026: Was du wissen musst

Kleinunternehmerregelung 2026: Alle Fakten

Du bist selbstständig oder freiberuflich tätig und fragst dich, ob die Kleinunternehmerregelung für dich gilt? Dann ist die Umsatzgrenze die entscheidende Zahl. Hier erfährst du alles, was du 2026 wissen musst.

Kurz & knapp: Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) gilt, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 Euro lag und im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 Euro nicht überschreitet. Du musst dann keine Umsatzsteuer ausweisen.

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Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit dich von der Pflicht, Umsatzsteuer (19 % bzw. 7 %) auf deinen Rechnungen auszuweisen und an das Finanzamt abzuführen.

Das bedeutet konkret:

Du schreibst Rechnungen ohne Umsatzsteuer
Du gibst keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab
Du kannst aber auch keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen abziehen

Die Umsatzgrenzen 2026

Grenze	Betrag	Bezugszeitraum
Vorjahresumsatz	max. 25.000 €	Gesamtumsatz 2025
Laufendes Jahr	voraussichtlich max. 100.000 €	Geschätzter Umsatz 2026

Was zählt zum Umsatz?

Alle steuerpflichtigen Einnahmen aus deiner selbstständigen Tätigkeit
Nicht dazu zählen: steuerfreie Umsätze (z. B. bestimmte Heilbehandlungen), Verkauf von Anlagevermögen

Gründungsjahr: Besonderheit

Im Gründungsjahr wird dein Umsatz auf 12 Monate hochgerechnet. Startest du am 1. Juli und machst bis Jahresende 15.000 Euro Umsatz, rechnet das Finanzamt: 15.000 × 12/6 = 30.000 Euro — du überschreitest die Grenze.

Vorteile der Kleinunternehmerregelung

Weniger Bürokratie — keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen
Einfachere Rechnungen — kein Umsatzsteuerausweis nötig
Preisvorteil bei Privatkunden — deine Preise sind für Endkunden günstiger, weil keine 19 % Umsatzsteuer aufgeschlagen werden
Weniger Aufwand — keine Vorsteuer-Nachverfolgung

Nachteile der Kleinunternehmerregelung

Kein Vorsteuerabzug — die Umsatzsteuer auf deine Einkäufe (z. B. Laptop, Software) trägst du selbst
Signalwirkung — manche Geschäftskunden bevorzugen Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer
Investitionen teurer — bei hohen Anschaffungen verzichtest du auf den Vorsteuerabzug

Faustregel: Die Kleinunternehmerregelung lohnt sich, wenn du hauptsächlich an Privatkunden verkaufst und geringe Betriebsausgaben hast. Bei hohen Investitionen oder B2B-Kunden kann die Regelbesteuerung vorteilhafter sein.

Was passiert, wenn du die Grenze überschreitest?

Überschreitung im Vorjahr

Lag dein Umsatz 2025 über 25.000 Euro, verlierst du den Kleinunternehmerstatus ab 2026. Das bedeutet:

Ab Januar 2026 musst du Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen
Du musst Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben (monatlich oder vierteljährlich)
Du kannst dafür Vorsteuer abziehen

Überschreitung im laufenden Jahr

Überschreitest du die 100.000-Euro-Grenze im laufenden Jahr, entfällt der Kleinunternehmerstatus sofort — nicht erst im Folgejahr.

Pflichten als Kleinunternehmer

Auch als Kleinunternehmer hast du steuerliche Pflichten:

Einkommensteuererklärung — dein Gewinn wird regulär versteuert
EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) — als Anlage zu deiner Steuererklärung
Rechnungspflichten — Rechnungen müssen den Hinweis enthalten: “Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.”
Betriebsausgaben dokumentieren — Belege 10 Jahre aufbewahren

Beispiel-Rechnung

Situation: Anna ist Grafikdesignerin, Kleinunternehmerin, Umsatz 2025: 22.000 Euro.

	Kleinunternehmer	Regelbesteuerung
Rechnung an Kunden	1.000 €	1.190 € (inkl. 19 % USt)
Umsatzsteuer ans Finanzamt	0 €	190 €
Laptop-Kauf (brutto)	1.190 € (selbst tragen)	1.190 € − 190 € Vorsteuer = 1.000 €
Bürokratie	EÜR + ESt	EÜR + ESt + USt-Voranmeldung

Anna spart sich die Umsatzsteuer-Voranmeldungen, zahlt aber den Laptop-Kauf voll selbst.

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Echtzeit-Umsatzüberwachung — der Finanzwächter warnt dich, wenn du dich der 25.000-Euro-Grenze näherst
Automatische Berechnung — sieh jederzeit, wie viel Umsatz du noch machen kannst, bevor du die Grenze erreichst
Fristen im Blick — Erinnerungen an alle Steuertermine
Kaufentscheidungen — frag Restio, ob sich die Regelbesteuerung für dich lohnen würde

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